Bankkonto och förvaltning av tillgångar i stiftelser
Att hantera en stiftelses tillgångar på ett korrekt och effektivt sätt är avgörande för att säkerställa att stiftelsens ändamål uppfylls och att dess ekonomiska ställning förblir stabil. En viktig del av denna hantering är att ha ett bankkonto för stiftelsen. Här utforskar vi vad som gäller angående bankkonto i en stiftelse, inklusive förvaltningen av stiftelsens tillgångar via en fondförvaltare, förvaltningsåtagandet, och de juridiska aspekterna enligt Stiftelselagen (1994:1220). Vi kommer också att diskutera fördelar, nackdelar och risker med olika typer av banker och bankkonton, samt ge vägledning för att hitta en lämplig bank för stiftelsen.
Bankkonto i en stiftelse
En stiftelse behöver ett bankkonto för att kunna hantera sina ekonomiska transaktioner, såsom mottagande av donationer, betalning av utgifter och investering av tillgångar. Enligt Stiftelselagen (1994:1220) finns det inga specifika krav på att en svensk stiftelse måste ha ett svenskt bankkonto. Detta innebär att stiftelsen har viss flexibilitet i valet av bank och bankkonto, vilket kan vara fördelaktigt beroende på stiftelsens behov och verksamhet.
Förvaltningsåtagandet och bankkonto
För att kunna öppna ett bankkonto krävs ett organisationsnummer, vilket beviljas av Skatteverket först när stiftelsen är registrerad och förmögenhetsöverföringen är gjord. Under tiden kan en styrelseledamot som har skrivit under förvaltningsåtagandet tillfälligt hålla stiftelsens pengar på sitt eget eller ett annat konto tills dess att stiftelsen har ett eget bankkonto. Detta måste dock hanteras med stor försiktighet och transparens för att undvika eventuella intressekonflikter eller missförstånd.
Förvaltningsansvaret
Förvaltningsansvaret innebär att styrelsen eller förvaltaren har en skyldighet att förvalta stiftelsens tillgångar på ett sätt som är förenligt med stiftelsens ändamål och stiftelseförordnandet. Enligt Stiftelselagen (1994:1220) kapitel 2, § 3, ska förvaltningen ske på ett sätt som är till fördel för stiftelsen och i enlighet med god sed.* Detta inkluderar att säkerställa att tillgångarna är placerade på ett säkert och lönsamt sätt, att bokföringen är korrekt och att årsredovisningen upprättas och granskas enligt lagens krav.
*Tolkning Stiftelselagen (1994:1220) kapitel 2, § 3: “Styrelsen eller förvaltaren svarar för att föreskrifterna i stiftelseförordnandet följs.” Det finns ingen exakt formulering i stiftelselagen som säger att “förvaltningen ska ske på ett sätt som är till fördel för stiftelsen och i enlighet med god sed.” Däremot är det en allmän princip att förvaltningen ska ske på ett ansvarsfullt och etiskt sätt, vilket kan tolkas som att det ska vara till fördel för stiftelsen och i enlighet med god sed.
Förvaltning av tillgångar via en fondförvaltare
Fördelar med fondförvaltare
- Expertis och erfarenhet: Fondförvaltare har ofta lång erfarenhet och djup kunskap om marknaden, vilket kan leda till bättre investeringsbeslut.
- Diversifiering: Genom att investera i en fond kan stiftelsen sprida sina risker över flera tillgångar, vilket minskar risken för stora förluster.
- Tid och resurser: Att anlita en fondförvaltare frigör tid och resurser för stiftelsens styrelse, som kan fokusera på andra viktiga uppgifter.
Nackdelar med fondförvaltare
- Kostnader: Fondförvaltare tar ut avgifter för sina tjänster, vilket kan minska stiftelsens avkastning.
- Kontroll: Genom att överlåta förvaltningen till en extern part kan stiftelsen förlora viss kontroll över sina tillgångar.
Juridiska aspekter enligt stiftelselagen
Stiftelselagen (1994:1220) reglerar hur en stiftelse ska förvaltas och vilka krav som ställs på styrelsen eller förvaltaren. Enligt kapitel 2, § 3, ska stiftelsen ha en styrelse eller en förvaltare som ansvarar för förvaltningen av stiftelsens tillgångar. Styrelsen eller förvaltaren ska se till att stiftelsens tillgångar används i enlighet med stiftelseförordnandet och att bokföringen och årsredovisningen upprättas enligt lagens krav.
Bankkonto och stiftelselagen
Stiftelselagen nämner inte specifikt att en svensk stiftelse måste ha ett svenskt bankkonto. Detta innebär att stiftelsen har möjlighet att välja en bank som bäst passar dess behov, oavsett om det är en svensk bank eller en utländsk bank med verksamhet i Sverige. Det är dock viktigt att säkerställa att banken uppfyller alla lagliga krav och att stiftelsens tillgångar hanteras på ett säkert och transparent sätt.
Fördelar, nackdelar och risker med olika typer av banker
När det gäller att välja en bank för stiftelsens bankkonto finns det flera faktorer att överväga. Här är en översikt över fördelar, nackdelar och risker med olika typer av banker:
Stora svenska banker
Fördelar:
- Stabilitet och säkerhet: Stora banker har ofta en stark finansiell ställning och är välreglerade.
- Brett utbud av tjänster: De erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster och produkter.
- Tillgänglighet: De har många kontor och bankomater, vilket gör det enkelt att hantera bankärenden.
Nackdelar:
- Högre avgifter: Stora banker kan ha högre avgifter för sina tjänster.
- Mindre flexibilitet: De kan vara mindre flexibla när det gäller att anpassa sina tjänster efter stiftelsens specifika behov.
Risker:
- Byråkrati: Stora banker kan ha mer byråkrati och längre handläggningstider
Mindre banker
Fördelar:
- Personlig service: Mindre banker kan erbjuda mer personlig service och bättre kundsupport.
- Flexibilitet: De kan vara mer flexibla och anpassningsbara till stiftelsens behov.
Nackdelar:
- Begränsat utbud: Mindre banker kan ha ett mer begränsat utbud av tjänster och produkter.
- Lägre stabilitet: De kan vara mindre stabila än större banker.
Risker:
- Högre risk för konkurs: Mindre banker kan vara mer utsatta för finansiella problem.
Digitala banker
Fördelar:
- Lägre avgifter: Digitala banker har ofta lägre avgifter eftersom de inte har fysiska kontor.
- Tillgänglighet: De är tillgängliga dygnet runt via internet och mobilappar.
Nackdelar:
- Begränsad personlig service: Digitala banker kan ha begränsad personlig service och kundsupport.
- Tekniska problem: Det kan finnas risk för tekniska problem och säkerhetsfrågor.
Risker:
- Säkerhet: Digitala banker kan vara mer utsatta för cyberattacker och bedrägerier.
Utländska banker i Sverige
Fördelar:
- Internationell räckvidd: Utländska banker kan erbjuda internationella tjänster och produkter.
- Konkurrenskraftiga villkor: De kan erbjuda konkurrenskraftiga räntor och avgifter.
Nackdelar:
- Regleringsskillnader: Det kan finnas skillnader i reglering och skydd jämfört med svenska banker.
- Språkbarriärer: Det kan finnas språkbarriärer och kulturella skillnader.
Risker:
- Osäkerhet: Det kan finnas osäkerhet kring bankens stabilitet och reglering i hemlandet.
Banker med bankkonto för stiftelsen i andra länder
Fördelar:
- Skattefördelar: Det kan finnas skattefördelar med att ha ett bankkonto i ett annat land.
- Diversifiering: Det kan ge möjlighet till diversifiering av tillgångar.
Nackdelar:
- Komplexitet: Det kan vara mer komplext att hantera ett bankkonto i ett annat land.
- Regleringsskillnader: Det kan finnas skillnader i reglering och skydd jämfört med svenska banker.
Risker:
- Valutarisk: Det kan finnas risk för valutaförluster.
- Juridiska Risker: Det kan finnas juridiska risker och osäkerheter kring reglering och skydd.
Insamlingsstiftelser och bankkonto
Många storbanker är ofta ovilliga att hjälpa insamlingsstiftelser med att öppna bankkonto. Anledningarna till detta kan vara att insamlingsstiftelser ofta har oregelbundna och oförutsägbara inkomster, vilket kan göra det svårt för banken att bedöma risken. Dessutom kan det finnas farhågor kring penningtvätt och finansiering av terrorism, vilket gör att bankerna är mer försiktiga.
Vägledning för att hitta en bra bank
För att underlätta för insamlingsstiftelser att hitta en bra bank som vill sätta upp ett bankkonto, kan följande steg vara till hjälp:
- Förbered dokumentation: Se till att ha all nödvändig dokumentation i ordning, inklusive stiftelseförordnandet, styrelseprotokoll och identitetsbevis för styrelseledamöterna.
- Kontakta flera banker: Kontakta flera banker och förklara stiftelsens verksamhet och behov. Var beredd att svara på frågor om stiftelsens finansiering och ändamål.
- Sök rådgivning: Sök rådgivning från andra stiftelser eller organisationer som har erfarenhet av att öppna bankkonton för insamlingsstiftelser.
- Överväg alternativ: Överväg att använda mindre banker, digitala banker eller utländska banker om storbankerna är ovilliga att hjälpa.
Lista över banker
Här är en lista över olika möjliga banker med kort beskrivning, webbsida och kontaktuppgifter för att hjälpa dig i ditt val av bank:
Svenska stora banker
Swedbank
- Beskrivning: En av Sveriges största banker med ett brett utbud av finansiella tjänster.
- Webbsida: www.swedbank.se
- Kontakt: 08-585 900 00
SEB (Skandinaviska Enskilda Banken)
- Beskrivning: En ledande nordisk finansiell koncern med omfattande tjänster för företag och privatpersoner.
- Webbsida: www.seb.se
- Kontakt: 0771-365 365
Handelsbanken
- Beskrivning: En av Sveriges största banker med fokus på personlig service och lokal närvaro.
- Webbsida: www.handelsbanken.se
- Kontakt: 0771-77 88 99
Nordea
- Beskrivning: En av de största bankerna i Norden med ett brett utbud av finansiella tjänster.
- Webbsida: www.nordea.se
- Kontakt: 0771-22 44 88
Länsförsäkringar Bank
- Beskrivning: En del av Länsförsäkringar-gruppen, erbjuder banktjänster med fokus på lokal närvaro och personlig service.
- Webbsida: www.lansforsakringar.se
- Kontakt: 0771-666 555
Danske Bank
- Beskrivning: En ledande nordisk bank med ett brett utbud av finansiella tjänster.
- Webbsida: www.danskebank.se
- Kontakt: 0752-48 45 42
Mindre svenska banker
Svenska digitala banker
Klarna Bank
- Beskrivning: En digital bank med fokus på betalningslösningar och konsumentkrediter.
- Webbsida: www.klarna.com
- Kontakt: 08-120 120 10
Revolut
- Beskrivning: En digital bank med ett brett utbud av finansiella tjänster, inklusive internationella betalningar.
- Webbsida: www.revolut.com
- Kontakt: Support via app
Lunar
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder konton, kort och sparande med fokus på enkelhet och användarvänlighet.
- Webbsida: www.lunar.app
- Kontakt: Support via app
Northmill Bank
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder lån, sparande och betalningslösningar med fokus på teknik och innovation.
- Webbsida: www.northmill.com
- Kontakt: 08-4000 7000
P.F.C. (Personal Finance Co.)
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder konton och kort med fokus på budgetering och finansiell planering.
- Webbsida: www.pfc.io
- Kontakt: Support via app
Qliro
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder betalningslösningar, lån och sparande med fokus på e-handel.
- Webbsida: www.qliro.com
- Kontakt: 0771-45 74 76
Rocker
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder konton, kort och lån med fokus på enkelhet och användarvänlighet.
- Webbsida: www.rocker.com
- Kontakt: Support via app
Sparbanken Syd
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster, inklusive lån, sparande och betalningar.
- Webbsida: www.sparbankensyd.se
- Kontakt: 0411-82 20 00
Svea Bank
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder lån, sparande och betalningslösningar för både privatpersoner och företag.
- Webbsida: www.svea.com
- Kontakt: 08-735 90 00
Anyfin
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder refinansiering av lån och krediter med fokus på att sänka räntor för konsumenter.
- Webbsida: www.anyfin.com
- Kontakt: Support via app
Bynk (numera Rocker)
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder lån och kreditlösningar med fokus på enkelhet och användarvänlighet.
- Webbsida: www.rocker.com
- Kontakt: Support via app
Lendify
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder peer-to-peer-lån med fokus på att koppla samman låntagare och investerare.
- Webbsida: www.lendify.se
- Kontakt: Support via app
Froda
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder företagslån med fokus på små och medelstora företag.
- Webbsida: www.froda.se
- Kontakt: 08-501 098 70
Zimpler
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder betalningslösningar med fokus på enkelhet och säkerhet.
- Webbsida: www.zimpler.com
- Kontakt: Support via app
Betalo
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder betalningslösningar och kreditkort med fokus på enkelhet och användarvänlighet.
- Webbsida: www.betalo.com
- Kontakt: Support via app
Utländska digitala banker
N26
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder ett brett utbud av banktjänster, inklusive konton, kort och sparande.
- Webbsida: www.n26.com
- Kontakt: Support via app
Monzo
- Beskrivning: En digital bank med fokus på enkel och transparent bankverksamhet för privatpersoner.
- Webbsida: www.monzo.com
- Kontakt: Support via app
Starling Bank
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder konton, kort och lån med fokus på enkelhet och användarvänlighet.
- Webbsida: www.starlingbank.com
- Kontakt: Support via app
Bunq
- Beskrivning: En digital bank med fokus på flexibilitet och användarvänlighet, erbjuder konton och kort.
- Webbsida: www.bunq.com
- Kontakt: Support via app
Chime
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder konton och kort utan avgifter, med fokus på enkelhet och tillgänglighet.
- Webbsida: www.chime.com
- Kontakt: Support via app
Simple
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder konton och kort med fokus på budgetering och finansiell planering.
- Webbsida: www.simple.com
- Kontakt: Support via app
Varo Bank
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder konton och kort utan avgifter, med fokus på enkelhet och tillgänglighet.
- Webbsida: www.varomoney.com
- Kontakt: Support via app
Ally Bank
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster, inklusive sparande, lån och investeringar.
- Webbsida: www.ally.com
- Kontakt: 1-877-247-2559
Atom Bank
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder bolån, sparande och företagslån med fokus på enkelhet och användarvänlighet.
- Webbsida: www.atombank.co.uk
- Kontakt: Support via app
Tandem Bank
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder kreditkort och sparande med fokus på att hjälpa användare att hantera sin ekonomi.
- Webbsida: www.tandem.co.uk
- Kontakt: Support via app
Nubank
- Beskrivning: En digital bank baserad i Brasilien som erbjuder kreditkort och konton med fokus på enkelhet och användarvänlighet.
- Webbsida: www.nubank.com.br
- Kontakt: Support via app
Qonto
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder finansiella tjänster för småföretag och entreprenörer, inklusive konton och kort.
- Webbsida: www.qonto.com
- Kontakt: Support via app
Holvi
- Beskrivning: En digital bank som erbjuder finansiella tjänster för småföretag och frilansare, inklusive konton och fakturering.
- Webbsida: www.holvi.com
- Kontakt: Support via app
Utländska banker och internationellt verksamma svenska banker
Citibank
- Beskrivning: En global bank med ett brett utbud av finansiella tjänster.
- Webbsida: www.citigroup.com
- Kontakt: 08-723 35 00
Deutsche Bank
- Beskrivning: En ledande global bank med omfattande tjänster för företag och privatpersoner.
- Webbsida: www.db.com
- Kontakt: 08-463 55 00
Danske Bank
- Beskrivning: En nordisk bank som erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster för både privatpersoner och företag.
- Webbsida: www.danskebank.se
- Kontakt: 0752-48 45 42
Nordea
- Beskrivning: En av de största bankerna i Norden, erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster.
- Webbsida: www.nordea.se
- Kontakt: 0771-22 44 88
Handelsbanken
- Beskrivning: En nordisk bank med ett brett utbud av finansiella tjänster för både privatpersoner och företag.
- Webbsida: www.handelsbanken.se
- Kontakt: 0771-77 88 99
SEB (Skandinaviska Enskilda Banken)
- Beskrivning: En ledande nordisk bank som erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster.
- Webbsida: www.seb.se
- Kontakt: 0771-365 365
Swedbank
- Beskrivning: En av de största bankerna i Sverige, erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster.
- Webbsida: www.swedbank.se
- Kontakt: 0771-22 11 22
Barclays Bank
- Beskrivning: En global bank som erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster för både privatpersoner och företag.
- Webbsida: www.barclays.com
- Kontakt: 08-412 42 00
HSBC
- Beskrivning: En av världens största banker, erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster.
- Webbsida: www.hsbc.se
- Kontakt: 08-617 06 00
BNP Paribas
- Beskrivning: En ledande europeisk bank med ett brett utbud av finansiella tjänster.
- Webbsida: www.bnpparibas.se
- Kontakt: 08-562 34 100
Santander Consumer Bank
- Beskrivning: En global bank som erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster, inklusive lån och sparande.
- Webbsida: www.santanderconsumer.se
- Kontakt: 08-559 514 00
J.P. Morgan
- Beskrivning: En global bank som erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster för både privatpersoner och företag.
- Webbsida: www.jpmorgan.com
- Kontakt: 08-453 73 00
UBS
- Beskrivning: En global bank som erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster, inklusive förmögenhetsförvaltning.
- Webbsida: www.ubs.com
- Kontakt: 08-453 73 00
Credit Suisse
- Beskrivning: En global bank som erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster, inklusive investeringar och förmögenhetsförvaltning.
- Webbsida: www.credit-suisse.com
- Kontakt: 08-679 06 00
ING Bank
- Beskrivning: En global bank som erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster för både privatpersoner och företag.
- Webbsida: www.ing.com
- Kontakt: 08-503 06 000
Bank of America Merrill Lynch
- Beskrivning: En global bank som erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster, inklusive investeringar och förmögenhetsförvaltning.
- Webbsida: www.bofaml.com
- Kontakt: 08-459 12 00
Morgan Stanley
- Beskrivning: En global bank som erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster, inklusive investeringar och förmögenhetsförvaltning.
- Webbsida: www.morganstanley.com
- Kontakt: 08-678 60 00
Goldman Sachs
- Beskrivning: En global bank som erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster, inklusive investeringar och förmögenhetsförvaltning.
- Webbsida: www.goldmansachs.com
- Kontakt: 08-407 25 00
Royal Bank of Scotland (RBS)
- Beskrivning: En global bank som erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster för både privatpersoner och företag.
- Webbsida: www.rbs.com
- Kontakt: 08-506 197 00
Société Générale
- Beskrivning: En ledande europeisk bank som erbjuder ett brett utbud av finansiella tjänster.
- Webbsida: www.societegenerale.com
- Kontakt: 08-545 07 600
